Cuáles son las sanciones de Hacienda a las que se enfrenta una empresa

Las sanciones de Hacienda no son plato de buen gusto para nadie. Por eso, es fundamental evitarlas a toda costa.

Dicen que las normas están para saltárselas. Pero no en el caso de las obligaciones fiscales. Para evidenciar esta realidad, nunca está de más hacer un repaso a las multas que puedes llegar a recibir por parte de la Agencia Tributaria.

No obstante, si no quieres jugártela y prefieres ir sobre seguro, revisa este ebook y descubre qué debe hacer tu asesoría por ti y cómo.

Tipos de sanciones de Hacienda

Las sanciones de Hacienda son uno de los grandes miedos que tiene cualquier empresa. No importa si se trata de una pyme o de una compañía de gran envergadura.

El coste económico puede resultar muy elevado. Un riesgo innecesario que anima a los empresarios a hacer bien las cosas.

Si no pagas el IVA, si te saltas el Impuesto de Sociedades, si no cumples los plazos o, entre otras acciones, si utilizas datos falsos en las declaraciones la Agencia Tributaria llamará a tus puertas.

Veamos cuáles son los tipos de multas que pone Hacienda en cada caso y las posibles consecuencias que sufrirá tu negocio.

Sanciones de Hacienda leves

Las sanciones de Hacienda leves engloban aquellas con una base de sanción inferior o igual a 3.000€ con y sin ocultación por parte del empresario.

Mientras que, si la base es superior a 3.000€, solo será leve si no hay ocultación.

En este caso, la infracción supone una multa del 50% de la base de la sanción. Por lo que la cuantía, por mucho que sea una sanción leve, resulta bastante elevada.

Sanciones graves

Cuando la base de la sanción es superior a los 3.000€ y, además, hay ocultación, pasaríamos a hablar de las sanciones graves.

De igual modo, se recogen en este tipo de sanción las infracciones por cantidades retenidas del 50% o más, las facturas y documentos falsos del 10% de la base y la contabilidad errónea del 10% al 50%.

La Agencia Tributaria aumenta la multa del 50% al 100% de la base de la sanción.

Sanciones muy graves

Por último, están las sanciones muy graves. El mayor varapalo que se puede llevar una empresa en términos financieros.

El uso de prácticas fraudulentas en los libros de contabilidad y las infracciones por cantidades de a partir del 100% son las dos razones por las que se puede percibir esta multa. También sucede cuando se presentan alegaciones ante sanciones de la Agencia Tributaria.

¿Y a cuánto asciende la cuantía de la sanción? Nada menos entre el 100% y el 150% de la base.

Tabla de sanciones con Hacienda

Llegados a este punto, es poco probable que sigas pensando que estafar a las autoridades fiscales sea una buena idea. Sin embargo, queremos profundizar más si cabe en la materia con una tabla de las sanciones de Hacienda.

Esperamos que te sirva de alerta:

• No comunicar un cambio de domicilio fiscal. Se trata de una infracción leve con una sanción de entre 150€ y 3.000€.
• No tener los libros contables. Es una sanción leve con una multa de entre 150€ y 6.000€.
• No emitir facturas o emitir facturas erróneas. Otra sanción leve. En este caso, con multas de entre el 1% y el 50% de la base.
• Presentar declaraciones fuera de plazo. Si se te pasan los plazos, estarás cometiendo una sanción leve con un recargo de entre el 1% y el 20% de la cuota.
• No presentar las declaraciones. Si directamente no presentas los modelos fiscales, la sanción seguirá siendo leve. Eso sí, la multa asciende del 50% al 150% de la cuota.
• Presentar declaraciones con datos falsos. Pasamos a las sanciones graves y, en este caso, con una multa de entre el 50% y el 150% de la cuota defraudada.
• No ingresar las retenciones. Si no ingresas los impuestos retenidos, también es una sanción grave. Al igual que en el caso anterior, la multa irá del 50% al 150% de la cuota.
• Fraude fiscal. Una de las sanciones de Hacienda más típicas y que resulta muy grave. La sanción irá del 50% al 150% de la cantidad defraudada.
• Impago de deudas fiscales. Si no pagas las deudas tributarias, será una sanción muy grave y la multa irá del 50% al 150% de dicha deuda.
• Uso de facturas falsas. Jamás utilices facturas falsas, es una sanción muy grave. La multa irá del 100% al 150% del importe de dicha factura.
• Obstruir las inspecciones. Si entorpeces las inspecciones de Hacienda, será otra sanción muy grave más de la que preocuparse. La sanción penal y la multa de entre 1.500€ y 60.000€ son riesgos inasumibles.

Consideraciones de Hacienda a la hora de clasificar las sanciones

A pesar de la tabla anterior, debes saber que Hacienda puede clasificar sanciones generalmente estipuladas como leves como graves o incluso muy graves.

No todas las acciones en contra de la Agencia Tributaria son iguales. Por eso, las autoridades tienen ciertas consideraciones adyacentes al hecho en sí.

Ocultar datos y emplear documentos alterados son agravantes en esta materia. También lo será recurrir a testaferros, actuar desde la negligencia y la intencionalidad o la reincidencia.

Por otro lado, en función de la cuantía defraudada, Hacienda podrá aumentar una sanción de leve a grave o a muy grave.

Mientras que, en el lado opuesto, si hay colaboración por parte del empresario se puede reducir el tipo de sanción a favor del infractor.

Asenze: tu asesoría digitalizada

Es irrelevante si quieres evitar las sanciones de Hacienda o si, al sufrirlas, deseas salir lo mejor parado posible de esta situación. En todos los casos en Asenze asumimos tu gestión contable y fiscal de manera integral.

Como asesoría digitalizada garantizamos un trabajo colaborativo y en tiempo real. Por lo que estaremos siempre a tu lado y cumpliremos las obligaciones tributarias a rajatabla.

Seremos un departamento más de tu empresa. Daremos la cara por ti cuando lo necesites y sentirás que remamos en tu misma dirección.

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