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Patent Box: Qué es y cómo beneficiarse de este incentivo fiscal

Patent Box

¿Te suena de algo el ‘Patent Box’?

Puede que a priori creas que te estamos hablando de novedades producto de limpieza, uno que va a dejar como los chorros del oro tu cuarto de baño.

Pero no.

El Patent Box es un recurso que puede ahorrarle un buen dinerito a tu empresa. Especialmente si tienes alguna patente.

¿Quieres saber de qué estamos hablando? A continuación, te contamos todo sobre este gran incentivo fiscal.

Por cierto, ¿le has echado ya un ojo a nuestro ebook? Descárgalo ahora y revisa los puntos que debe cumplir tu asesoría.

¿Qué es el Patent Box?

Empecemos por el principio.

El Patent Box es un incentivo fiscal que reduce impuestos sobre activos intangibles.

En España, está regulado por la Ley del Impuesto sobre Sociedades y parte de la estrategia de innovación empresarial y fomento de empresas tecnológicas.

Lo cierto es que este recurso ofrece ventajas significativas para las empresas que poseen activos intangibles, como patentes y software avanzado registrado.

Estos beneficios se traducen en una reducción de impuestos y en un estímulo para la innovación y la internacionalización de las compañías.

Hablamos, por ejemplo, de:

  • Reducción del 60% en la base imponible del impuesto sobre sociedades.
  • Tributación efectiva del 10%, lo que supone un ahorro considerable para las empresas.

En lo que respecta al impacto de esta medida, el Patent Box fomenta la innovación al incentivar la protección de activos intangibles y su monetización a través de la cesión.

Esto impulsa la creación de nuevos productos y servicios, así como el desarrollo de nuevas tecnologías y procesos dentro de las organizaciones.

Todo esto se traduce en:

  • Las empresas tecnológicas, especialmente las startups, pueden aprovechar el Patent Box para optimizar su carga impositiva y fortalecer su posición en el mercado.
  • El incentivo fiscal les permite reinvertir recursos en I+D y en la mejora de sus activos intangibles, potenciando su competitividad y su capacidad de innovación.

Por cierto, los activos intangibles que califican para el beneficio fiscal del Patent Box incluyen patentes, software avanzado registrado, marcas registradas y otros derechos de propiedad intelectual e industrial.

Normativa del Patent Box en España

El Patent Box en España está regulado en el artículo 23 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, estableciendo un marco jurídico para el tratamiento fiscal de activos intangibles.

La legislación española contempla el Patent Box como un incentivo fiscal para empresas que ceden activos intangibles, como patentes y software avanzado.

Esta normativa busca estimular la inversión en innovación y tecnología, promoviendo la competitividad empresarial.

Más concretamente, sus objetivos son:

  • Fomentar la innovación empresarial.
  • Impulsar la internacionalización de las empresas innovadoras.
  • Reducir la carga impositiva sobre rentas procedentes de activos intangibles.

Sin embargo, a lo largo de los años, el régimen del Patent Box ha experimentado cambios que han impactado en su aplicación.

En este sentido, podemos hablar de limitaciones en cuanto a los activos elegibles y modificaciones normativas que han generado cierta incertidumbre en su uso.

Todo ello ha llevado a una menor adopción por parte de las empresas.

Retos y dificultades en la implementación

Hablando de limitaciones y cambios, es preciso mencionar también los retos y dificultades que se pueden encontrar por el camino quienes desean aplicar este incentivo.

Los más sobresalientes son:

  • Valoración. Una de las dificultades principales en la aplicación del Patent Box es la determinación de la valoración adecuada de los activos intangibles para obtener el máximo beneficio fiscal.
  • Rigidez del régimen. Además, la rigidez del régimen y las limitaciones en cuanto a los activos que pueden beneficiarse pueden suponer un desafío para algunas empresas.

Dadas las circunstancias, es fundamental contar con asesoramiento especializado para superar los obstáculos que puedan surgir en el proceso de aplicación del incentivo fiscal.

¿Qué impacto ha tenido el Patent Box en las startups?

Las startups tecnológicas pueden beneficiarse considerablemente del Patent Box, obteniendo ventajas fiscales y potenciando su crecimiento en el mercado.

El régimen ofrece incentivos específicos para empresas emergentes que basan su ventaja competitiva en activos intangibles protegidos por propiedad intelectual.

Entre sus beneficios destacan:

  • Reducción de costes fiscales significativa que permite reinvertir en innovación y desarrollo.
  • Estímulo para la internacionalización de la startup al fomentar la protección de activos intangibles en mercados extranjeros.
  • Facilitación del acceso a financiación gracias a la creación de valor mediante la propiedad intelectual.

Futuro del Patent Box y perspectivas para el sector empresarial

En el panorama actual, se observa una tendencia hacia la consolidación y expansión de los regímenes fiscales que favorecen la innovación empresarial.

Por ello, es probable que en el futuro se realicen ajustes y actualizaciones en la normativa del Patent Box para adaptarse a las demandas cambiantes de las empresas tecnológicas.

Aún así, la innovación y la protección de la propiedad intelectual son aspectos cruciales para el crecimiento y la competitividad de las empresas en un mercado cada vez más globalizado y digitalizado.

En este sentido, el Patent Box continúa siendo una herramienta relevante para incentivar la creación y desarrollo de activos intangibles.

¿Estás decidido a aplicarlo?

Aquí tienes algunas recomendaciones para aprovechar las oportunidades del Patent Box en un contexto digital:

  • Actualiza constantemente los registros de activos intangibles para cumplir con los requisitos del régimen fiscal.
  • Invierte en la protección y generación de nuevas patentes y tecnologías para maximizar los beneficios del Patent Box.
  • Forma parte de comunidades y redes especializadas en propiedad intelectual para estar al tanto de las últimas tendencias y oportunidades.
  • Explora colaboraciones estratégicas con otras empresas para optimizar la aplicación del Patent Box y potenciar la innovación en el sector.

¿Necesitas ayuda?

Sea cual sea tu preocupación fiscal, podemos echarte una mano.

En Asenze trabajamos al lado de la tecnología para ofrecer el mejor asesoramiento fiscal, contable y financiero que las empresas necesiten.

Somos partner oficial de Holded y estamos a tu disposición para que puedas centrarte en hacer crecer tu empresa sin inconvenientes fiscales de por medio.

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